Граждане и иностранцы, получавшие доходы в Польше в 2024 году, обязаны подать налоговую декларацию. В большинстве случаев для этого используется форма PIT-37 или PIT-36. Благодаря возможности применения налоговых льгот, многие налогоплательщики могут получить возврат части уплаченных налогов. Этот возврат может составить от нескольких сотен до нескольких тысяч злотых — подробнее в нашей статье.
В декларации PIT-37 иностранцы в Польше должны указать свои доходы от трудовых и прочих договоров (umowa o pracę, umowa zlecenie, umowa o dzieło, praktyki absolwenckie, przychody z praw autorskich, emerytura lub renta krajowa и так далее).
Получали дивиденды либо торговали акциями или криптовалютами? В этом случае нужно заполнить формуляр PIT-38. Здесь подробная инстрцкция кто и когда должен это сделать 👈
Как и где заполнить декларацию PIT-37 / PIT-36
Важно знать, что налоговая администрация Польши (Urząd Skarbowy) подготовит декларацию для вас. С 15 февраля 2025 года ваша налоговая декларация будет доступна на официальной платформе e-Urząd Skarbowy.
Для получения доступа к информации нужно использовать сервис e-PIT. Есть три способа входа:
✅ Через login.gov.pl, используя профиль zaufany, e-dowód или банковское приложение.
✅ С помощью налоговых данных (PESEL или NIP, а также общая сумма доходов за 2023 год и доход от одного из работодателей за 2024 год). Важно! Иностранцы без номера PESEL или NIP не смогут воспользоваться этим сервисом.
✅ Через приложение mObywatel.
После входа на платформу выберите опцию "Twój e-PIT". Здесь вы сможете ознакомиться с содержанием вашей декларации и, если необходимо, внести в неё изменения.
Важно! Рекомендуем внимательно проверить все данные. В системе автоматического заполнения PIT-37 могут возникать ошибки, и если вы их обнаружите, важно их исправить. Также не забудьте указать все возможные налоговые льготы — это может существенно повлиять на сумму возврата.
Что делать, если e-PIT не работает или не доступен?
Если вы не хотите или не можете воспользоваться платформой e-Urząd Skarbowy, есть несколько альтернативных вариантов:
👉 Заполните декларацию вручную и отправьте её по почте или передайте лично в Urzędzie Skarbowym. Для заполнения вам понадобятся данные из формы PIT-11, которую должен предоставить ваш работодатель.
👉 Используйте бесплатные или платные приложения для заполнения декларации.
👉 Обратитесь к профессиональному налоговому консультанту (doradca podatkowy), который поможет вам заполнить документ за определенную плату.
Если вы не подадите декларацию вовремя, с 1 мая 2025 года вступит в силу подготовленная за вас декларация, составленная налоговой службой. Это может привести к тому, что вы не получите налоговые льготы, и в случае ошибок в декларации ответственность будет лежать на вас, а не на чиновниках.
Поэтому рекомендуем подать декларацию до 30 апреля 2025 года, чтобы избежать недочетов и не потерять налоговые льготы.
Когда можно ожидать возврат налогов и сколько можно вернуть?
Если вы переплатили налоги, возврат средств можно ожидать в течение 45 дней после подачи декларации через e-PIT (либо до 90 дней в случае подачи "бумажной декларации"). Чем раньше вы подтвердите правильность заполнения, тем быстрее получите возврат.
Для примера в прошлом году сроки ожидания возврата средств зависели от региона и времени подачи декларации: те, кто подавал декларацию в феврале, получали возврат через 20-30 дней, в марте — ожидали около 35-40 дней, а в апреле — около 40-45 дней. Если полсе установленного срока вы не получили возврат (а он был вам положен) - обязательно напишите обращение в вашу налоговую администрацию ("ponaglenie").
Размер возврата индивидуален и зависит от ваших доходов и налоговых льгот. В некоторых случаях может быть и недоплата налогов, но это случается относительно редко.
Изменения в 2024/2025 году: налоговые льготы
Не забывайте, что налоговые льготы распространяются также на иностранных граждан, работающих в Польше. В 2024 году существует несколько важных льгот, которые могут существенно уменьшить сумму налога:
👉 Льгота на детей (Ulga na dzieci): До 1112,04 злотых в год на первого и второго ребенка, для многодетных семей сумма может быть значительно выше. Эта льгота доступна, если общий доход родителей в 2024 году не превысил 112 тысяч злотых брутто. Что делать если ваш доход за прошлый год был незначительный и вы не можете воспользоваться льготой в полном размере? Обязательно прочитайте данную статью.
👉 Льгота на интернет (Ulga na Internet): Возможность вычесть до 760 злотых из дохода, при этом льгота доступна только два года подряд на основании договора с поставщиком интернета.
👉 Дарственные (Darowizny): Вы можете вычесть до 6% вашего дохода на благотворительные взносы, направленные на неправительственные организации (НГО) или религиозные организации. Также, обратите внимание, что 1,5% налога вы можете перевести на нужды выбранной вами общественной организации со статусом OPP. Это поможет поддержать важные для вас социальные цели - например, поддержка людей с ограниченными возможностями, детских домов и так далее.
Также обратите внимание, что с 2022 года был существенно увеличен необлагаемый подоходным налогом доход для физических лиц — теперь он составляет 30 000 злотых в год.
Не забудьте воспользоваться всеми льготами, на которые вы имеете право. Это поможет вам уменьшить налоговую нагрузку и получить максимальный возврат.
Как внести изменения в декларацию и указать дополнительные льготы
Если вы заметили ошибки в заполненной декларации, вы должны внести изменения. Также обязательно укажите все налоговые льготы (например, на детей или пожертвования). Если ваши личные данные изменились (например, банковский счет или место проживания), их также нужно обновить.
Если вы подаете декларацию в первый раз, или ваши персональные данные изменились, обязательно заполните форму ZAP-3 (Zgłoszenie aktualizacyjne osoby fizycznej będącej podatnikiem). В этом документе вы указываете ваш банковский счет для возврата налога.
Заключение. Заполнение налоговой декларации в Польше — важный процесс, который требует внимательности и учета всех данных. Следите за сроками подачи декларации (с 15 февраля по 30 апреля 2025 года) и обязательно используйте все доступные льготы, чтобы получить возврат налогов или уменьшить сумму, которую нужно заплатить.

0 Комментарии