Возврат налогов в Польше 2024: как иностранцу заполнить и подать декларацию. Инструкция заполнения PIT-37

Граждане и иностранцы, получавшие доходы в Польше в 2023 году, обязаны подать налоговую декларацию, в большинстве случаев используя формуляр PIT-37 или PIT-36. Многие налогоплательщики имеют возможность воспользоваться различными льготами и вернуть часть уплаченных налогов. Возврат налогов может составить от нескольких сотен до нескольких тысяч злотых: подробнее в нашей статье. 

Как и где заполнить декларацию PIT-37 / PIT-36

Итак, хорошие новости: налоговая администрация Польши (Urząd Skarbowy) предоставит подготовленную для вас декларацию. После 15 февраля 2024 года ваша налоговая декларация будет доступна на специальном сайте — подробности можно узнать ЗДЕСЬ.

Для получения доступа к информации вам необходимо воспользоваться услугой e-PIT, доступной прямо на платформе e-Urząd Skarbowy. Есть три способа входа:

✅ Через login.gov.pl, используя профиль zaufany, e-dowód или банковское приложение.

✅ С использованием налоговых данных (PESEL или NIP, а также общая сумма доходов за 2022 год и доход от одного из работодателей за 2023 год). Обратите внимание! Иностранцы, не имеющие номер PESEL или NIP, не смогут воспользоваться этой услугой. Кроме того, она недоступна для иностранцев, подающих декларацию впервые, так как у них нет данных о доходах за предыдущий налоговый год (цифра "0" не подходит). Как поступить в этой ситуации? Ответ находится ниже.

✅ Через приложение mObywatel.

После входа в электронную налоговую инспекцию выберите опцию "Twój e-PIT" (платформа e-Urząd Skarbowy также предоставляет другие услуги для онлайн-решения многих вопросов).

Пройдя данную верификацию, вы сможете ознакомиться с содержанием налогового документа и, при необходимости, внести в него изменения. "Мы рекомендуем внимательно изучить содержание декларации. В системе автоматического заполнения PIT-37 могут возникнуть ошибки со стороны налоговых органов. Если вы обнаружите неточности, обязательно внесите изменения в документ. Не забудьте указать свои налоговые льготы — возможно, вы сможете вернуть даже несколько тысяч злотых, переплативших вами налогов", - напоминает Эвелина Войцеховска из Польского Института Гражданского Сотрудничества (Вроцлав).

Что делать иностранцу если услуга e-PIT не работает?  

Что делать если вы не хотите либо не можете воспользоваться платформой e-Urząd Skarbowy? 

✅ Вы можете заполнить заявку в печатном варианте и отправить ее по-почте или отдать лично в вашем Urzędzie Skarbowym (налоговой администрации) - для заполнения вам понадобятся данные PIT-11, которые вам должен предоставить работодатель. 

✅Также, вы можете воспользоваться бесплатными либо платными аппликациями, которые помогут вам заполнить декларацию. 

✅Можно воспользоваться также услугами многочисленных фирм-посредников (например - doradca podatkowy), которые за определенную сумму помогут вам заполнить документ.

Что случится если вы не заполните налоговою декларацию? В этом случае уже 1 мая 2024 года  года войдет в силу подготовленный за вас “Urzedem Skarbowym”  документ. Чем это черевато? Вы можете не получить многие льготы, а за недостоверности в заполнении документа отвечать придется вам, а не чиновнику. Поэтому настоятельно советуем до 30 апреля 2024 года (вторник) заполнить и подать налоговую отчетность. 

Когда возврат налогов в 2024 году и сколько может вернуть иностранец?

Возврат налогов (если конечно он вам положен) вы сможете получить в течении 45 дней после официальной подачи налоговой декларации на платформе e-PIT. Поэтому, чем раньше на сайте вы подтвердите правильность ее заполнения, тем быстрее вы сможете рассчитывать на возможный возврат переплаченных государству денежных средств. Согласно статистике сроки ожидания возврата средств отличаются по воеводствам, а также по срокам заполнения декларации: в прошлом году подавшие PIT в феврале ожидали возврат средств 26 дней, в марте - 41 день, а в апреле - целых 52 дня (!). Поэтому не откладывайте отчетность на последние дни.  

Суммы подлежащие возврату очень индивидуальны и зависят от ваших доходов и возможных льгот. Не забывайте, что в некоторых случаях, имеет место и обратная ситуация – недоплата налогов (что бывает относительно редко). К слову скажем в 2023 году польские налогоплательщики получили возврат налогов за предыдущий год в размере около 24  миллиардов злотых.  

Изменения в 2023 году: налоговые льготы

Помните, налоговые льготы — распространяются также на иностранцев проживающих в Польше, их конечным результатом является уменьшение суммы налога PIT (подоходный налог).

В рамках налоговых льгот вы можете сделать два типа вычетов — вычет из дохода (более выгодный, потому что вы можете перейти в налоговую категорию с более низкой налоговой ставкой) и налоговый вычет, который уменьшает сумму самого налога. Начиная с 2022 года существенно возрос необлагаемый подоходным налогом доход  физических лиц (с 8000 до 30 000 злотых в год). 

Рассмотрим несколько налоговых льгот, которые пользуются наибольшей популярностью:

✅ Льгота на детей (Ulga na dzieci) - можно получить до 1112,04 злотых/год за первого и второго ребенка (для многодетных семей - сумма возврата гораздо выше). На такую льготу могут рассчитывать родители несовершеннолетних при условии, что сумарный доход обоих родителей в 2023 году не привысил 112 тысяч злотых брутто. Также, льготу могут получить родители молодых людей в возрасте от 18 до 25 лет, при условии, что "дети" продолжают обучение и получили доход в прошлом году на сумму не превышающую 16061,28 злотых.    

✅Льгота на Интернет (Ulga na Internet) - макс. вычет из дохода составляет 760 злотых. Дополнительным условием является, то что этой льготой можно воспользоваться только два года подряд (на основании заключенного с вами договора на Интернет). 

✅ Дарственные - вы можете отсчитать от налога до 6% дохода на основании дарственных для неправительственных организаций - НГО (на основании дарственных предоставленных вами польским общественным организациям) и без ограничения на костельные организации. 

Ознакомиться с подробным перечнем налоговых льгот можно здесь 👈

При заполнении налоговой декларации PIT, например, в программе e-pity, не забудьте воспользоваться всеми скидками и льготами, на которые вы имеете право, чтобы получить максимальный возврат или заплатить самый низкий налог!

Как внести изменения в декларацию и указать дополнительные налоговые льготы

Что делать если в декларации вы заметили какие-либо неточности? В этом случае вы должны внести в документ поправки. Также, не забудьте указать имеющиеся у вас налоговые льготы (например – пожертвования для неправительственных организаций, костела, льготы на несовершеннолетних детей и т.д.). Если изменились ваши личные данные (например, ваш банковский счет или место проживания) – также не забудьте внести поправки. 

Обратите внимание, что для противников электронной отчетности законодатели оставили возможность заполнить и отправить PIT – 37 / PIT – 38 в традиционной форме. 

Если вы подаете налоговую декларацию в первый раз либо ваши персональные данные в течении года изменились, не забудьте заполнить отдельный формуляр ZAP-3 (ZGLOSZENIE AKTUALIZACYJNE OSOBY FIZYCZNEJ BEDACEJ PODATNIKIEM). Именно в этом документе вы, среди прочего, указываете ваш банковский счет на который может прийти возврат переплаченных в прошлом году налогов. 

Подробнее о заполнении налоговых деклараций и льготах в 2020, 2021 и 2022 годах вы найдете на сайте Польского Института Гражданского Сотрудничества здесь 👈